Polityka rachunkowości OPS/CUS po wdrożeniu KSeF – aktualizacja dokumentacji i praktyka księgowa

Cel szkolenia:

Szkolenie ma charakter praktycznych warsztatów opartych na własnych dokumentach uczestników.
Celem szkolenia jest aktualizacja polityki rachunkowości i dokumentacji księgowej po wdrożeniu Krajowy System e-Faktur, w szczególności w zakresie:

• dowodów księgowych i ich ewidencji,
• zasad ujmowania operacji w księgach rachunkowych,
• spójności dokumentacji (polityka rachunkowości – procedury KSeF – obieg dokumentów),
• ochrony danych i archiwizacji w środowisku cyfrowym.

Uczestnicy pracują na własnych dokumentach i identyfikują konkretne zmiany do wdrożenia w swojej jednostce.

Szkolenie dedykujemy:

• służbom finansowo-księgowym OPS/CUS,
• głównym księgowym jednostek sektora finansów publicznych,
• osobom odpowiedzialnym za aktualizację polityki rachunkowości i dokumentacji księgowej.

Nabyte umiejętności:

Uczestnicy:

• dowiedzą się jak dostosować politykę rachunkowości do wymogów KSeF,
• nauczą się prawidłowo ujmować faktury ustrukturyzowane w księgach rachunkowych,
• poznają najczęstsze błędy i ryzyka w dokumentacji po wdrożeniu KSeF,
• otrzymają zaktualizowane wzory dokumentów w wersji edytowalnej,
• będą potrafili samodzielnie przygotować i wdrożyć zmiany w dokumentacji swojej jednostki,
• przygotują swoją jednostkę do kontroli (RIO/NIK) w zakresie zgodności dokumentacji z KSeF.

Załączniki: WZORY DOKUMENTÓW

1. Polityka rachunkowości OPS z uwzględnieniem KSeF
2. Zarządzenie wprowadzające politykę rachunkowości (z uwzględnieniem KSeF)
3. Zarządzenie aktualizujące politykę rachunkowości w związku z wdrożeniem KSeF
4. Zał. nr 1 – Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego (KSeF)
5. Zał. nr 2 – Zakładowy plan kont z uwzględnieniem KSeF
6. Zał. nr 3 – Opis kont syntetycznych i stosowane uproszczenia (KSeF)
7. Zał. nr 3 – Opis systemu przetwarzania danych i integracji z KSeF
8. Zał. nr 4 – Opis ksiąg rachunkowych i źródeł danych (w tym KSeF)
9. Zał. nr 5 – Dowody księgowe, w tym faktury ustrukturyzowane KSeF – zasady dokumentowania i ewidencji
10. Zał. nr 6 – Zasady inwentaryzacji z uwzględnieniem dokumentów KSeF
11. Prezentacja szkoleniowa: Polityka rachunkowości OPS/CUS po wdrożeniu KSeF (PDF)

Plan szkolenia:

Moduł I – Reforma systemu budżetowego i zmiany w ustawie o finansach publicznych

Temat 1 – Reforma systemu budżetowego w ramach KPO – cele zmian i znaczenie kamieni milowych A2G i A2aG.

Temat 2 – Nowe grupy wydatków JST i ich porównanie z grupami wydatków budżetu państwa.

Temat 3 – Art. 124 i art. 236 ufp – nowe podejście do prezentacji wydatków bieżących i majątkowych.

Temat 4 – Transfery bieżące i majątkowe – nowe znaczenie w planowaniu budżetu JST.

Temat 5 – Zmiany dotyczące:

1) terminów przekazywania projektów planów finansowych,
2) dochodów budżetu państwa i odsetek,
3) zmian w budżetach wojewodów,
4) upoważnień zarządu JST (art. 258 ufp),
5) WPF i absolutorium.

Temat 6 – Art. 40a ufp – zapowiadane wytyczne MF dotyczące przypisywania klasyfikacji budżetowej do kont księgowych.

Temat 7 – Nowa klasyfikacja budżetowa jako element przygotowania budżetu 2027 w OPS/CUS.

Moduł II – Nowa klasyfikacja budżetowa 2027 i grupy wydatków JST

Temat 1 – Ustawowa szczegółowość planów finansowych JST oraz rola organu stanowiącego i zarządu JST w określaniu szczegółowości planu.

Temat 2 – Nowe grupy wydatków JST jako podstawa planowania wydatków bieżących i majątkowych.

Temat 3 – Skala zmian w klasyfikacji budżetowej:

1) nowe paragrafy,
2) paragrafy uchylone,
3) paragrafy podzielone i połączone.

Temat 4 – Treść ekonomiczna operacji jako punkt wyjścia do wyboru grupy wydatków i paragrafu.

Temat 5 – Jak korzystać z kluczy przejścia – tabela pomocnicza przygotowana dla OPS/CUS.

Temat 6 -Omówienie grup wydatków JST istotnych dla OPS/CUS, PCPR i DPS.

Temat 7 -Paragrafy, które najczęściej wystąpią w jednostkach pomocy społecznej.

Moduł III – Warsztat z NOWEJ klasyfikacji budżetowej: przejście ze „starych” paragrafów na nowe

Temat 1 – Polityka rachunkowości – co zmienić po wdrożeniu KSeF

1. Aktualizacja zarządzenia w sprawie wprowadzenia polityki rachunkowości,
2. Dostosowanie podstawy prawnej i charakterystyki jednostki do pracy w środowisku KSeF,
3. Identyfikacja zapisów wymagających zmiany lub usunięcia,
4. Spójność dokumentacji: polityka rachunkowości – procedury KSeF – obieg dokumentów.

Temat 2 -Dowody księgowe i ich obieg po KSeF

1. Faktura ustrukturyzowana jako dowód księgowy,
2. Nowe podejście do numeracji i identyfikacji dokumentów (numer KSeF),
3. Zmiany w dekretacji i kontroli dokumentów (bez pieczęci i „wpływu”),
4. Postępowanie w przypadku braku lub opóźnionego dostępu do dokumentu w KSeF,
5. Aktualizacja zapisów dotyczących przyjmowania dokumentów i zamknięcia miesiąca.

Temat 3 – Okresy sprawozdawcze i ujęcie w księgach

1. Moment ujęcia faktury w księgach rachunkowych po KSeF,
2. Wpływ KSeF na kompletność dokumentów księgowych,
3. Zmiany w zapisach dotyczących zamknięcia miesiąca,
4. Ryzyka błędnego przypisania dokumentów do okresów sprawozdawczych.

Temat 4 – System finansowo-księgowy i prowadzenie ksiąg

1. Dostosowanie zapisów dotyczących systemu FK i jego modułów,
2. Integracja systemu FK z KSeF,
3. Zmiany w opisie dziennika, księgi głównej i ksiąg pomocniczych,
4. Zakres i szczegółowość ewidencji w kontekście faktur ustrukturyzowanych,
5. Wykaz zbiorów danych i nowe źródła danych (KSeF).

Temat 5 – Archiwizacja, ochrona danych i dokumentacji

1. Przechowywanie faktur w KSeF a obowiązki jednostki,
2. Zmiany w zapisach dotyczących archiwizacji dokumentów,
3. System ochrony danych i zbiorów księgowych w środowisku cyfrowym,
4. Dostęp do danych i bezpieczeństwo informacji.

Temat 6 – Majątek, magazyn i inne obszary polityki rachunkowości

1. Dokumentowanie zakupów i środków trwałych w KSeF,
2. Wpływ KSeF na gospodarkę magazynową,
3. Ewidencja majątku, wycena i amortyzacja – czy wymagają zmian,
4. Konta pozabilansowe (zaangażowanie) w kontekście dokumentów z KSeF.

Temat 7 – Inwentaryzacja i wycena w warunkach KSeF

1. Czy KSeF wpływa na metody i terminy inwentaryzacji,
2. Dokumentacja inwentaryzacyjna a faktury ustrukturyzowane,
3. Ustalanie wartości aktywów i pasywów,
4. Poziom istotności – czy wymaga aktualizacji.

Temat 8 – Gotowe zapisy do polityki rachunkowości (praktyka)

1. Przykładowe zapisy do:
a) dowodów księgowych,
b) systemu rachunkowości,
c) archiwizacji,
2. Najczęstsze błędy w aktualizacji dokumentacji,
3. Jak przygotować politykę rachunkowości do kontroli RIO/NIK.

Temat 9 – Warsztat: aktualizacja polityki rachunkowości w OPS/CUS

1. Identyfikacja zmian do wprowadzenia we własnej jednostce,
2. Analiza własnych zapisów polityki rachunkowości,
3. Opracowanie fragmentów dokumentacji po KSeF,
4. Konsultacje i odpowiedzi na pytania uczestników.